Как ИП на УСН и ПСН рассчитать страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей?
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, Вопрос удалён модератором.
В июле 2023г Открыто ИП на УСН 6% (доходы). В августе ИП получил патент. В итоге, за июль доход 200 000 руб ( * 6 % УСН = 12 000 руб к уплате налога по УСН). С августа по 31.12.2023г. уже работала только на патенте. Патент = 27 000 руб. (авг-дек 2023г. Мы же не платим с авг по дек 6% с дохода, т.к. этот период у нас заменяется стоимостью ПАТЕНТА). Доход в период патента с августа по декабрь составил 1 100 000 руб. По итогам 2023г. мне нужно заплатить 1% свыше 300 000 руб. Я его рассчитала, но сомневаюсь, правильно ли?
Складываю доход всего периода 2023г: 200 000 УСН (июль) + 1 100 000 руб (доход во время патента с авг по дек) = 1 300 000 руб. x 1 % = 13 000 руб (оплата налога сверх 300 000 руб).
В итоге оплаты: 12 000 руб УСН за июль. 27 000 руб патент, 13 000 руб 1% свыше 300 тыс. Вопрос удалён модератором.
Подскажите, пожалуйста, Вопрос удалён модератором.
В июле 2023г Открыто ИП на УСН 6% (доходы). В августе ИП получил патент. В итоге, за июль доход 200 000 руб ( * 6 % УСН = 12 000 руб к уплате налога по УСН). С августа по 31.12.2023г. уже работала только на патенте. Патент = 27 000 руб. (авг-дек 2023г. Мы же не платим с авг по дек 6% с дохода, т.к. этот период у нас заменяется стоимостью ПАТЕНТА). Доход в период патента с августа по декабрь составил 1 100 000 руб. По итогам 2023г. мне нужно заплатить 1% свыше 300 000 руб. Я его рассчитала, но сомневаюсь, правильно ли?
Складываю доход всего периода 2023г: 200 000 УСН (июль) + 1 100 000 руб (доход во время патента с авг по дек) = 1 300 000 руб. x 1 % = 13 000 руб (оплата налога сверх 300 000 руб).
В итоге оплаты: 12 000 руб УСН за июль. 27 000 руб патент, 13 000 руб 1% свыше 300 тыс. Вопрос удалён модератором.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Добрый день.Подскажите, пожалуйста,правильно ли я рассчитала налоги!?В июле 2023г Открыто ИП на УСН 6% (доходы). В августе ИП получил патент. В итоге, за июль доход 200 000 руб ( * 6 % УСН = 12 000 руб к уплате налога по УСН). С августа по 31.12.2023г. уже работала только на патенте. Патент = 27 000 руб. (авг-дек 2023г. Мы же не платим с авг по дек 6% с дохода, т.к. этот период у нас заменяется стоимостью ПАТЕНТА). Доход в период патента с августа по декабрь составил 1 100 000 руб. По итогам 2023г. мне нужно заплатить 1% свыше 300 000 руб. Я его рассчитала, но сомневаюсь, правильно ли?Складываю доход всего периода 2023г: 200 000 УСН (июль) + 1 100 000 руб (доход во время патента с авг по дек) = 1 300 000 руб. x 1 % = 13 000 руб (оплата налога сверх 300 000 руб).В итоге оплаты:12 000руб УСН за июль.27 000руб патент,13 000руб 1% свыше 300 тыс.Патент я уменьшу на 23 000 руб взносы ИП за 2023г. А могу ли остаток по патенту уменьшить и на сумму от 1% свыше 300 тыс.руб?Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому в этой теме прошу обсуждать только вопрос о расчёте страховых взносов в размере 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей, а вопросы о расчёте налогов при совмещении УСН и ПСН и уменьшении их на страховые взносы (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
-
Добрый день, немного не верно,
УСН доход 200 000р *6%= 12000р налога УСН
ПСН берем не фактический доход, а потенциальный из самого документа(патента), насколько я понял он составляет 450 000р*6%= 27000р.
Складываем фактич.доход по УСН+ потен.возможный доход по ПСН, получаем 200000р+450000р=650000р
Вычисляем страх.взносы 1% (650000-300000)*1%= 3500р
Насколько я понял взносы итого составляют 23000р+ 3500р(1%).
Можете уменьшить только на 23000р и ПСН и УСН, распределив прямопропорционально доходам , об этом говориться в письме ФНС от 30 ноября 2021 г. N СД-4-3/16722@.
Распределение взносов: по УСН- 7130р (200000/650000*100), 23000*31%
по ПСН- 15870р(450000/650000*100) , 23000*69%
ИТОГО налога к оплате: УСН 12000-7130=4870р
ПСН 27000-15870=11 130р -
О! А я не могла понять что такое потенциальный доход с Патента. Посмотрела сейчас уведомление патента (выданный на пол года) и поняла, что сумма к уплате патента 27 000 это 6% от налоговой базы потенциально возможного .... СПАСИБО ОГРОМНОЕ!!! оказывается в самом Уведомлении это указано!
