Реализация по договору в валюте и формирование книги продаж

Comments

• Здравствуйте!
  Какая система н/о у вашей орг-ции?
  Смущает то, что вы указали про настройки способа оценки ст-ти им-ва и услуг, предварительно оплаченных в валюте, в релизе 1С БП 2.0.34.13. Возможно, я "заработалась", но в параметрах учета в текущих релизах я не нашла такой настройки. Хотя помнится, когда-то такая была... На какой закладке вы такую настройку видите? Пож-та, уточните для меня. В Уч.Политике на закладке "НДС" также нет таких настроек.
  
  Я предлагаю информацию-комментарий с итс, вроде свежая трактовка.
  **
  Момент определения налоговой базы – это дата, на которую налогоплательщик обязан исчислить НДС по хозяйственным операциям, подлежащим налогообложению.
  По общеустановленному правилу налог нужно начислить на наиболее раннюю дату (п. 1 ст. 167 НК РФ):
  День отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав.
  День оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
  Под датой отгрузки товаров понимается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на покупателя или перевозчика (отделение связи) (см. письма Минфина России от 28.07.2011 № 03-07-09/23, от 17.02.2011 № 03-07-08/44).
  Под датой передачи работ (услуг) понимается дата подписания акта приемки-передачи выполненных работ (оказанных услуг) (см. письмо Минфина России от 07.10.2008 № 03-07-11/328).
  Если оплата происходит после отгрузки, то налоговая база определяется один раз: в момент отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг) (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). Налоговая база при этом определяется исходя из стоимости товаров (работ, услуг), исчисленной на основании рыночных цен (п. 1 ст. 154 НК РФ). Налог определяется по ставке 10 или 18 процентов, покупателю выставляется счет-фактура (п. 3 ст. 168 НК РФ).
  Если же налогоплательщик получает предоплату (даже частичную), то налоговую базу он должен определить несколько раз. Сначала – на момент получения предоплаты исходя из полученных сумм аванса с учетом налога (п. 1 ст. 154, пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Налог при этом исчисляется по расчетной ставке (10/110 или 18/118), выставляется счет-фактура на аванс (п. 3 ст. 168 НК РФ). Затем налоговая база определяется в момент отгрузки товаров (работ, услуг) в счет ранее полученной оплаты (п. 14 ст. 167 НК РФ). При этом сумму НДС, ранее уплаченную с аванса, налогоплательщик может принять к вычету (п. 8 ст. 171 НК РФ).
  
  ну и т..д.
  **
  Спец-но почитала обсуждения на форуме. Важно, что в НК РФ были в прошлом году внесены изменения в Гл.21 по НДС, которые вступили в силу с 01.10.11.
  Приведу и вам, и вашим бухгалтерам ссылки на комментарии и обсуждения по расчетам по НДС при оплате в валюте по договорам в валюте
  Как правильно считать экспортную выручку при наличии аванса (расчеты ведутся в валюте)?
  Новый счет-фактура — возможность составления в валюте
  Оказание услуг нерезидентам. Курсовые разницы
  
  По договорам в у.е., но оплата в рублях, есть тоже обсуждения. Может вам и вашим бухгалтерам тоже понадобятся:
  НДС в договоре с последующей оплатой с ценой, указанной в условных единицах
  Бухонлайн: новости налогового и бухгалтерского учета, статьи для бухгалтера
• Алена, огромное спасибо за разъяснения и ссылки!
  А насчет настройки, прошу прощения. действительно сейчас такой нет - просто в базе учетная политика задана с 01.01.2011 по 31.12.2012, а если поставить как надо: с 01.01.2012, то данной настройки не возникает.
• Ясненько.
  Вообще-то, правильнее на каждый новый финансовый год создавать свою строку по Уч.Политике.
  Ведь у нас каждый год что-нибудь изменяется ("по-жизни") в нормативке. Ну, и в конфигурациях в том числе.